Предприятие не выполняло свои обязанности налогового агента по перечислению в бюджет подоходного налога за своих работников, в результате «прикарманило» 11 млн рублей. По данному факту было возбуждено уголовное дело. Руководителю предприятия также вменялось в вину преднамеренное банкротство фирмы. Суд счел обвинения обоснованными, признал руководителя виновным по обеим статьям и присудил ему наказание в виде штрафа в размере 300 тыс. рублей.

В настоящее время предприятие обанкрочено и исключено из государственного реестра. Тем не менее налоговики не смирились с крупной потерей бюджета, воспользовались своим правом и предъявили директору гражданский иск по возмещению ущерба, нанесенного государству из-за неуплаты налога. Суд счел требование налоговиков правомерным и обязал бывшего руководителя предприятия возместить ущерб из своего кармана. Областной суд оставил это решение в силе. Сейчас идет процесс взыскания долга судебными приставами.

Аналогичные иски были поданы в суд ИФНС Октябрьского района по делам, прекращенным на стадии следствия из-за истечения срока давности. Налоговики сочли, что такое основание для прекращения дела не исключает обязанности по возмещению нанесенного ущерба и предъявили трем предприятиям гражданские иски. Два иска суд удовлетворил.

Предпринимательское сообщество обломало немало копий, протестуя против передачи следственным органам права возбуждать уголовные дела по налоговым преступлениям по собственной инициативе, а не по материалам налоговиков. Деловые люди опасались, что в этом случае давление на бизнес со стороны правоохранительных органов усилится. Пока нет фактов, подтверждающих эти опасения. Зато есть некоторое недовольство у налоговиков. Оно вызвано тем, что следователи, согласно закону, возбуждают уголовные дела лишь в случаях, когда сумма долга превышает 2 млн рублей. Налоговики не могут смириться с потерей для бюджета миллионных сумм, поэтому ищут способы привлечь виновников к ответственности. И такой способ они нашли.

Как рассказал заместитель начальника контрольного отдела УФНС Виктор Бачурин, налоговикам удалось добиться возбуждения уголовного дела против качканарского Стройдорресурса, несмотря на то, что сумма задолженности перед бюджетом была меньше двух миллионов. В ходе выездной проверки предприятия была обнаружена задолженность по уплате налогов. Но фирма долг не погасила. Хотя Стройдорресурс и продолжал хозяйственную деятельность, взыскать неуплаченное налоговики не могли, так как денежные средства на счет предприятия не поступали. Налоговым органом было установлено, что фирма скрывает доходы: заказчики работ перечисляли деньги на счета третьих фирм, учредителем которых являлся один и тот же директор.

УФНС воспользовалось правом информировать компетентные органы о выявленных нарушениях или преступлениях и передало материал в следственный комитет Качканара. Следователи возбудили дело по другой статье Уголовного кодекса: по факту сокрытия денежных средств и иного имущества от налогообложения. В результате руководитель предприятия может лишиться свободы на срок до 5 лет, в течение трех лет он не сможет быть руководителем или заниматься определенной деятельностью.

— В данном случае наши позиции со следственным комитетом совпали с первого выстрела, — пояснил Виктор Бачурин. — Всем инспекциям дано указание взять этот опыт на вооружение.

Вышеперечисленные ситуации не единичны. В прошлом году налоговиками совместно с правоохранителями было проведено 195 проверок, в результате которых выявлена неуплата налогов на сумму более 2 млрд рублей. Для решения вопроса о возбуждении уголовного дела следователям было передано 237 материалов. Следственным комитетом рассмотрено 242 (с оставшимися с предыдущего года). По ним возбуждено 46 уголовных дел: 9 — по неуплате налогов физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, 22  — по неуплате налогов организациями, 13 — по неперечислению в бюджет НДФЛ, 2 — по сокрытию денежных средств. Оправдательных приговоров по рассмотренным судом делам не было.